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四川省東電中學內部控制工作方案

時間:2017-10-10 15:18來源:未知 作者:張馳 點擊:
 

東電中〔201617

四川省東電中學內部控制工作方案

   為了貫徹落實依法治國基本方略,加強內部權力制約,有效防控廉政風險和行政風險,根據上級財務工作會議有關要求,現就進一步加強我校內部控制制度體系建設制定如下工作方案。

  一、工作內容        

    財政部《行政事業單位內部控制規范(試行)》明確規定:內部控制是單位對經濟活動的控制,是單位為實現控制目標,通過制定制度、實施措施和執行程序,對經濟活動風險進行防范和管控。

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  內部控制是我校履行職能、全面完成各項任務的重要保障。為做到自我約束和規范,我們的控制目標為:

  1.經濟活動合法合規。采取必要的措施合理保證預算收支等各類經濟活動在法律法規允許的范圍內進行。

  2.各項資產安全和使用有效。加強資產管理,做到資產實物與財務情況相吻合,合理保證資產的安全和完整。

  3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整,客觀反映預算執行情況,為領導決策提供依據。

  4.提高資金使用效率。做好預算管理,為完成各項教育教學管理任務提供資金保障,合理分配各項資金,不斷提高資金使用效率。

  5.作為反腐倡廉的重要手段。在我校內部逐步完善決策權、執行權和監督權分立的機制,發揮制度和流程的控制作用,有效預防腐敗。

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  內部控制規范實施的范圍包括:本學校。

  要充分利用已經開展的科學化、精細化梳理工作和廉政風險防范工作等已有成果,結合本次內控工作的具體要求,追蹤資金的具體流向,建立健全各項規章制度。

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  在我校制定實施內部控制的各項目標時,應當做到:

  1.對學校預算收支的全過程進行控制,資金走到哪里,內控跟蹤到哪里。

  2.突出重點,監控一般,對關鍵控制點和關鍵崗位要特別加以防范。

  3.要相互牽制和制衡,各項收支業務的決策、執行、監督三個環節要相互分離,各環節的不相容崗位和人員要相互分離。

  4.各項內控制度的建立與實施要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續。

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  1.梳理并完善經濟業務流程。全面梳理并完善預算管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等6大經濟業務流程,同時明確各項經濟業務流程中涉及到的處室(年級)、崗位、職責、權限等,在此基礎上完善相關管理制度。

    2.調整和明確職能分工。明確各項經濟業務的歸口管理處室、涉及處室(年級)、涉及崗位及崗位職責,解決跨處室協調問題。對處室間和處室內職責分工不合理處進行調整。

  3.建立關鍵崗位責任制。對各項經濟業務涉及的崗位,尤其是關鍵性崗位,明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。

  4.明確經濟業務的權限分配。針對不同的業務支出,設置不同權限的分級授權審批,控制風險避免審批權限高度集中。

  5.建立內控評價與監督制度。建立內部監督、風險評估和內控評價制度,確保我校內部控制能夠有效實施、發揮作用并適時更新。

  二、基本要求

  我校實施內部控制,要通過機構設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權分離等,將各項經濟事項根據管理職能固化到具體的業務流程中,并對應到具體的工作崗位上。

  1、預算業務管理。建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度。建立內部預算編制、預算執行、資產管理、基建管理、人事管理等處室或崗位的溝通協調機制,提高預算編制的科學性;建立預算執行分析機制;建立全過程預算績效管理機制等。

  2、 收支業務管理。建立健全收入內部管理制度;建立健全票據管理制度;建立健全收支內部管理制度等。

  3、 政府采購業務管理。建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。

  4、 資產管理。建立健全貨幣資金、實物資產、無形資產等資產內部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責任制;加強對銀行賬戶的管理和資金的核查;對資產實施歸口管理,建立資產臺賬,加強資產的實物管理等。

  5、 合同管理。建設健全合同內部管理制度;建立財會科室與合同歸口管理科室的溝通協調機制,實現合同管理與預算管理、收支管理相結合;建立合同履行監督審查制度等。

  三、組織方式和職責

  成立學校內部控制規范實施工作領導小組。

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  組  長:黎仁忠

  副組長:張 

  領導小組負責制定內部控制規范實施的工作方案,組織各處室開展內部控制規范工作并進行監督檢查。協調內部控制規范工作中的問題,設計并完成內部控制手冊。

 。ǘ 辦公室主任:舒 

    牽頭處室:總務處

    監督處室:黨政辦

    成員處室:德育處、教導處、教科室、體藝處、招生辦 、各年級組、財務室。

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  辦公室:協調學校內部的相關事項,提供我?茖W化精細化業務梳理成果等;負責開展學校內部控制規范宣傳和培訓工作,起草工作方案、簡報、總結等文件,收集整理內部控制規范檔案。負責對內控開展情況進行監督,并提供學校開展廉政風險防控工作的資料和經驗。

  財務室:負責開展風險評估,內部控制評價、風險定期評估等業務的梳理和整改;負責單位收支管理、國有資產管理、財務管理;

  四、 工作步驟

 。ㄒ唬 動員部署階段(201641-430)

  加強組織領導,建立健全工作機制。深入做好宣傳、發動、培訓和組織部署工作。

 。ǘ 制度建設階段(201651-831)

  按照分事行權、分崗設權、分級授權,強化流程控制、依法合規運行的要求,結合工作實際,制定內部控制制度體系并組織論證評審后發布實施。

 。ㄈ 落實實施階段(201691-1031)

  將內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統;組織開展內控日常檢查,切實推動內控機制落實。

 。ㄋ模 完善總結階段(2016111-1231)

  指導和推動學校內部的內控體系建設,總結提升我校內部控制制度建設工作經驗和取得的成效,在有效執行基礎上,進一步完善內部控制制度。  

  五、工作準備

  1、 成立內部控制規范領導小組,全面負責內部控制規范的實施工作。

  2、 制定并下發內部控制規范實施工作方案。辦公室牽頭草擬內部控制規范實施工作方案,與相關處室溝通意見并報領導班子審議后下發。

  3、 各處室確定本科室內部控制實施工作聯系人,并向辦公室報送名單。

  4、 開展本校內部控制規范宣傳和培訓。辦公室組織校內各有關處室召開培訓會,布置相關工作。

 。ǘ 流程梳理

  成員處室按照本方案的分工,負責收集整理相關業務的流程(包括流程圖和流程說明)、制度、崗位職責等資料,做到制度和流程相匹配,主要業務環節及崗位職責要明確,并將梳理材料報送領導小組辦公室。

  學校結合教育教學管理工作,負責梳理與其相關的預算申報、預算執行以及在執行中涉及到的政府采購、合同執行等相關業務流程,加強內部資產實物的管理,建立預算執行分析機制,配合成員處室完成相關的業務梳理和整改。

  六、工作要求

  ()加強組織領導。各處室負責人是本處室內控工作第一責任人,要將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓,精心籌劃,周密安排,確保內控工作有序、有力、有效推進。

  ()認真抓好落實。各處室要認真查找處室風險并進行評估定級,通過界定各環節崗位職責,完善工作流程,制定完整的內部控制操作規程,并切實抓好落實。

  ()強化責任擔當。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”,各處室負責人要牢固樹立內控理念,積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中,由“要我內控”變為“我要內控”,在處室內部營造良好的內控氛圍。

  ()加大檢查力度。領導小組要對各處室內部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查,及時發現內控薄弱環節、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次,檢查的主要內容包括各處室內控制度建設、執行、風險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內容由內控辦根據內控管理需要確定。

()完善問責機制。將內控結果運用于處室和個人年度考核等工作。對于違反內控制度規定,出現風險事故的責任人必須嚴格執紀追責。

                               四川省東電中學

                                 2016年4月1 

四川省東電中學                         2016年4月1印發

(責任編輯:總務處)
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