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成都師范學院德陽高級中學內部控制流程圖

時間:2017-10-10 15:23來源:未知 作者:張馳 點擊:
 

成都師范學院德陽高級中學固定資產驗收流程圖

一、固定資產驗收子流程圖


二、固定資產驗收流程節點簡要說明

節點

涉及部門或崗位

流程簡要說明

輸出文件

A1

啟動固定資產驗收工作。

B1

固定資產管理部門對采購的固定資產進行驗收。

B2

公示驗收結果

C3

驗收合格后,為新增的固定資產辦理入庫手續。

B4

將新增固定資產錄入固定資產管理系統。

D5

對固定資產登記入賬。

三、關鍵流程節點詳細說明

流程節點:B1

控制活動名稱:固定資產驗收

說明:

對所購置的固定資產必須進行驗收、登記,辦理相關產權證明。參與驗收的人員應具備與采購項目相關的專業知識和實踐經驗。根據合同協議、供應商發貨單等對所購固定資產的品種、規格、數量、技術要求及其他內容進行驗收,出具驗收單或驗收報告。驗收內容包括固定資產的品種、規格、型號、數量與請購單是否相符,運轉是否正常,使用狀況是否良好,有關技術指標是否達到合同規定的要求等。

流程節點:B2

控制活動名稱:公示驗收結果

說明:

公示驗收的項目購置來源、相關技術參數以及驗收小組成員等信息

流程節點:C3

控制活動名稱:固定資產入庫

說明:

購置的固定資產,驗收合格后,發展與財務處根據發票、資產明細表等憑證,辦理固定資產入庫,錄入資產管理信息系統。對調入和自制、自建完工交付使用、接受捐贈或盤盈增加的固定資產。根據固定資產交接單、固定資產調撥單、發票、基建項目交付使用驗收單據或固定資產盤盈報告單等憑證,填制固定資產增加通知單,辦理有關入庫,財務入賬和使用單位領用手續。

流程節點:D5

控制活動名稱:固定資產登記入賬

說明:

財務處對所購置的固定資產評驗收入庫單據、相關購置申請、招標文件及批件、合同、驗收報告等購置過程中發生的所有文件及資料及時進行財務處理,不得賬外滯留。

成都師范學院德陽高級中學經費管理——差旅費流程圖

一、差旅費管理子流程圖


二、差旅費流程節點簡要說明

節點

涉及崗位

              流程簡要說明

輸出文件

A1

出差人員

出差人員根據工作需要,填寫《出差審批單》。

《出差審單》

B1

部門負責人

出差審批單由本部門負責人審批。重點審查出差理由是否符合規定,是否合理

《出差審單》

C1

教科室

行政干部參加培訓,需要培訓經費支持的,由教科室審批

《出差審單》

D2

分管校領導

處室主要負責人出差的,由分管校領導審批

《出差審單》

A2

出差人員

出差人員出差回來整理單據并填寫《差旅費報銷單》根據報銷審批程序找相關領導審批

原始單據

E2

財務室

財務室會計對出差報銷的原始單據的合規性、真實性進行審核查驗;合格的原始單據進行會計制單。出納根據會計審核通過的記賬憑證辦理付款或報銷手續;

資金支付單據

三、關鍵流程節點的詳細說明

流程節點:B1、C1、D1

控制活動名稱:出差的事前審批

說明

(一)出差實行事先審批管理程序

出差人必須按規定報經學校有關領導批準,從嚴控制出差人數和天數,嚴格控制差旅費支出規模。各處室、各年級不得組織無實質內容、無明確公務目的的差旅活動,不得以任何名義和方式變相旅游,不得組織異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。

出差人員應在出差前應填寫《成師德高工作人員出差審批表》,按照規定審批權限分級審批后方可出差。出差審批單屬于報銷的必備憑證。未經審批私自出差,差旅費用自理。

處室領導班子成員出差由分管校領導審批;其他人員由本處室、本年級負責人審批。處室領導班子成員出差前需向黨政辦履行請假手續。校行政人員參加培訓且需培訓經費支持的,還需由教科室審批。

出差人員涉及多個處室、部門的,出差審批表由主辦處室填報,由出差人所在處室負責人共同審批。

(二)明確差旅費支出范圍

差旅費支出范圍包括交通費、住宿費、訂票費、保險費、伙食及公雜費補助等,除以上費用外的其他費用,需事前經校領導批示單獨核報。

(三)明確差旅費支出標準

根據德教〔201756號德陽市教育局關于轉發《德陽市市直機關差旅費管理辦法》的通知、德市財行〔201714號德陽市財政局關于印發《德陽市市直機關差旅費管理辦法》的通知和成師德高〔201726號成都師范學院德陽高級中學關于差旅費報銷補充規定的通知執行。

流程節點:A2、E2

控制活動名稱:差旅費報銷

說明

1、差旅費報銷的時間要求

出差人員返回單位后,應在一周內辦理報銷手續。

2、差旅費報銷程序規范

出差人員整理住宿費發票、飛機票、公務卡刷卡小票等票據,填制《差旅費報銷單》,經本處室(部門)負責人審核后,到財務室辦理報銷程序。財務人員根據發生的差旅費所在預算項目進行核算。

3、差旅費報銷審核權限按照局《經費支出管理辦法》中費用報銷審批權限的相關規定執行。

4、差旅費報銷單據要求

差旅費報銷應提供會議通知、批準出差的審批單、費用發票。不允許提供旅行社開具的發票。

5、其他禁止性規范

出差人員應按規定標準如實報銷有關費用,對虛假報銷行為,經查實后,按局內有關規定進行處理。

成都師范學院德陽高級中學合同業務控制流程圖

本流程主要明確了成師德高合同流程的各個節點、崗位分工、管控要求,并對流程節點進行詳細說明,同時,對合同的起草、審查、審批、簽訂、履行、監督、存檔、結算等重點管控合同的流程節點、崗位分工、管控要求進行了規范。

一、合同管理流程圖


二、合同管理流程節點簡要說明

節點

  涉及部門或崗位

流程簡要說明

輸出文件

A1

承辦部門起草合同文本,提出申請,填寫《經濟合同審核單》。

A2

1萬元以下的為簡易合同,由承辦部門(處室)負責人審定。

B2

財務室審核。

C2

總務處審核。

D2

分管校領導審批一般合同,審核重大合同報校長審批。

F2

校長對重大合同進行審批。

B3

財務室辦理經濟合同蓋章手續。

E3

黨政辦提供合同用印。

A4

承辦部門組織合同實施并按合同提出付款申請。

G4

財務室按約定條件及審批情況辦理收付款結算。

A5、B5、H5

對合同文本、審核單及其他證明材料進行存檔管理。

三、關鍵流程節點詳細說明

流程節點:A1

控制活動名稱:合同訂立起草

說明:

(一)承辦部門在訂立合同前,應嚴格審查對方當事人提供的主體資格、經營范圍、履約能力、資信情況、委托代理權限等相關證明材料。杜絕與無資質的自然人、法人及其他組織簽訂合同。

(二)合同內容應完整,合同的基本要素應齊全,即標的、數量、質量、價格或報酬、履約期限、地點和方式、違約責任、解決爭議的方法等條款應當明確具體,文字表達嚴謹。

(三)承辦部門向總務處送審合同文本,除提供《經濟合同審核單》及合同文本原件外,還應提供以下相關材料:

1、通過政府采購方式產生的合同,需提供招投標文件、中標通知書或招標紀要等相關材料。其中以詢價方式采購的,需提供由詢價人簽字的詢價記錄;以本單位內部招標方式采購的,需提供參與人員簽字確認的招標情況說明;

2、不適宜招標的項目需提供經相關領導審簽的情況說明;

3、相關預算下達文件;

4、其它前置性材料及補充說明。

5、合同金額3萬元及以上或關系群眾切身利益及全局重要利益的合同,需提供與合同所涉事項的決策審批文件或會議紀要。

(四)承辦部門要嚴格審核合同內容。

(五)合同訂立應采用書面形式,采用雙面打印、膠裝或騎馬釘裝訂方式。

流程節點: A2、B2、C2、D2、F2

控制活動名稱:合同審批權限

說明:

原則上,各項合同應按照《經濟合同管理辦法》的有關規定,履行事前審批程序,并附上相應的事前審批文件。

合同審批權限:

(一)必須簽訂經濟合同的事項及金額下限

1、物品購置、印刷、建設工程、修繕等經濟活動,合同金額在5000 元及以上的,原則上必須簽訂經濟合同。

2、房屋、土地和其他重要資產、設備的出租出借,必須簽訂經濟合同。

3、政府采購活動必須簽訂經濟合同。

(二)經濟合同的審批權限 

1、合同金額在1萬元以下的為簡易合同,由承辦部門(處室)負責人審定;

2、合同金額1萬元及以上、3萬元以下的為一般合同,由分管副校長、財務室審核,并由分管校領導最終審定;

3、合同金額在3萬元及以上的為重大合同,由財務室、分管校領導審核,報校長審定;

(三)采用國家標準合同文本或我校統一文本的,可不經黨政辦審核。

流程節點:C3、E3

控制活動名稱:合同簽定程序

說明:

(一)對方蓋章后,承辦部門持完成審核程序的《經濟合同審核單》及合同文本到黨政辦辦理編號、用印。

(二)黨政辦負責按照簡易合同、一般合同及重大合同分類制定合同編號規則,并登記合同編號、對方名稱、主要事項、金額、經辦部門(單位)和經辦人等合同要素。

(三)“我校合同章”由黨政辦負責管理。合同文本用印前,印鑒管理人員應認真審核各項手續是否齊全完備,合同落款處的甲乙雙方名稱、法定代表人或委托代理人簽字、簽署時間、聯系電話等合同要素是否齊全。單份合同文本達兩頁以上的,必須加蓋騎縫章。

(四)黨政辦印鑒管理人員定期將已經用印生效的經濟合同審核表單、審定文稿、合同正本及各類證明材料移交至黨政辦檔案室。

流程節點:A4、C4

控制活動名稱:合同履行與支付

說明:

合同簽訂后即具有法律效力,雙方當事人應當全面履行。

(一)承辦部門經辦人員,按合同約定條款組織實施。

(二)承辦部門的合同管理人員,記錄合同執行情況,定期(至少一個季度)對本部門的經濟合同進行清理,提示合同經辦人員和對方單位及時履行合同,避免合同違約。

(三)財務室對經濟合同執行情況進行監督檢查,確保保質、保量按期完成經濟合同約定事項。

(四)合同執行過程中發現對方履約困難、可能違約或已經違約的,承辦部門應及時向財務室和本部門分管校領導報告,及時研究變更、中止合同和追究對方違約責任等事宜。因本校原因可能違約的,承辦部門須在實際違約發生之前向財務室和本部門分管領導報告,及時采取變更、中止合同等措施,最大限度減輕本校責任。

(五)變更或解除合同的,應填寫《成師德高合同變更申請表》,按照規定的審批權限進行審批。

(六)承辦部門按照合同約定條件向財務室提出收(付)款申請。財務室根據經濟合同文本及相關部門審批情況辦理資金結算。

 遇下列情況之一時,財務室有權拒絕辦理資金結算:

1、未提供與擬付款金額等額合規發票或者收據的。

2、合同審批手續不完備的。

3、資金結算單位與合同對方當事人名稱不一致,且沒有相關文件證明其合理合法性的。

4、其他不符合資金結算條件的。

(七)合同履行發生糾紛處理

1、承辦部門(處室)應與對方協商處理。

2、比較重大的糾紛協商后無法解決的,承辦部門(處室)應與財務室、黨政辦協商提出是否提起仲裁或訴訟的意見,報校領導或者校專題會議研究決定后實施。

3、合同承辦部門(處室)在履行合同的過程中,發現對方涉嫌合同詐騙的(如合同對方提供假票據、假營業執照、假身份證等),應立即采取果斷措施通知校財務部門停止合同款項支付,并向校領導報告,由校領導或者校財務聯席會議批準后向公安機關報案。

(八)其他事項

未經授權私自以處室和年級名義對外簽訂經濟合同,或在經濟合同簽訂過程中故意或過失審查不嚴,造成我校重大經濟損失或其它損失的,我校將依照有關規定追究責任部門及責任人員的行政與經濟責任,觸犯法律的,移送司法機關追究法律責任。

流程節點:  A5、B5、H5

控制活動名稱:合同存檔

說明

3份合同正本,黨政辦檔案室和承辦部門(處室)各存檔1,1份由承辦部門(處室)隨報賬單存財務部門。黨政辦檔案室已經用印生效的經濟合同審核表單、審定文稿、合同正本及各類證明材料長期保存。

(責任編輯:行政辦)
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